Ja, tegen een terugvorderingsbeschikking die volgt op het overlijden van uw toeslagpartner kunt u bezwaar maken, net als tegen elke andere terugvordering van Toeslagen. Het overlijden zelf is niet iets waar u iets tegen kunt inbrengen, maar de manier waarop de Belastingdienst/Toeslagen uw recht op toeslag over het hele jaar heeft herberekend, kan wel onjuist zijn. Daar richt uw bezwaar zich dan op.
U heeft daarvoor zes weken na de dagtekening van de beschikking. Die termijn loopt door, ook als u midden in de afwikkeling van een overlijden zit. Komt u er niet op tijd doorheen, dan kunt u eerst een kort bezwaarschrift indienen om de termijn te halen en de inhoudelijke onderbouwing later aanvullen.
Wat er gebeurt bij een overlijden
Een toeslagpartner is, kort gezegd, de persoon met wie u volgens de regels van Toeslagen een huishouden vormt: uw echtgenoot, geregistreerd partner, of iemand met wie u samenwoont en aan bepaalde voorwaarden voldoet. Zolang u een toeslagpartner heeft, telt het gezamenlijke inkomen en vermogen mee voor de hoogte van uw toeslag.
Bij overlijden eindigt het partnerschap automatisch vanaf de datum van overlijden. Toeslagen splitst het toeslagjaar dan in twee periodes: de tijd met partner en de tijd zonder partner. Voor elke periode geldt een ander toetsingsinkomen en soms ook een andere gezinssamenstelling, wat kan leiden tot een andere hoogte van de toeslag. Was het voorschot nog berekend als was er het hele jaar een partner, dan ontstaat over het tweede deel van het jaar vaak een verschil dat wordt terugbetaald of, in sommige gevallen, juist nabetaald.
Waarom een terugvordering ontstaat
De meest voorkomende oorzaak is dat de wijziging niet, of niet op tijd, is doorgegeven in Mijn Toeslagen. Het voorschot loopt dan gewoon door op basis van de oude situatie, terwijl de definitieve berekening achteraf wél rekening houdt met het overlijden. Het verschil tussen wat u ontving en wat u volgens de definitieve berekening had mogen ontvangen, wordt dan teruggevorderd.
Een tweede oorzaak is het toetsingsinkomen. Bij een overlijden kunnen eenmalige bedragen meespelen, zoals een nabetaling van loon, een uitkering bij overlijden of een erfenis. Die kunnen het gezamenlijke inkomen of vermogen voor de periode vóór het overlijden beïnvloeden, en daarmee de hoogte van de toeslag over die periode.
Waar bezwaar wél en niet over gaat
Bezwaar maken heeft zin als de beschikking zelf niet klopt: als de ingangsdatum van de wijziging onjuist is, als u de mutatie wél op tijd heeft doorgegeven en dat kunt aantonen, of als het toetsingsinkomen of vermogen over een van de twee periodes verkeerd is vastgesteld. Ook een rekenfout in de splitsing van het jaar kan een grond zijn.
Bezwaar is niet de weg om aan te voeren dat terugbetaling u financieel te zwaar valt in deze periode. Dat is een reëel probleem, maar daarvoor bestaat een aparte route: een verzoek om een betalingsregeling of, in schrijnende gevallen, een verzoek om bijzondere omstandigheden mee te wegen bij de invordering. Dat loopt los van het bezwaar tegen de hoogte van de terugvordering zelf.
Als u erfgenaam bent van de overledene
Had de overleden partner ook zelf toeslag op zijn of haar naam, dan valt een eventuele schuld daaruit in de nalatenschap. Of u als erfgenaam daarvoor aansprakelijk bent, hangt onder meer af van of en hoe de erfenis is aanvaard. Dat is een ander juridisch vraagstuk dan het bezwaar dat in dit artikel centraal staat, en daarvoor is advies van een notaris of jurist op zijn plaats.
Wat u nodig heeft om te reageren
Voor een goed onderbouwd bezwaar is het prettig als u de overlijdensdatum, de brief of beschikking van Toeslagen, de eerdere voorschotbeschikkingen en, als u de mutatie zelf doorgaf, het bewijs van die melding bij de hand heeft. In de kennisbank over terugvorderingen van toeslag staat per situatie uitgelegd welke stukken meestal nodig zijn en waar de definitieve berekening op is gebaseerd.
Of bezwaar in uw situatie kans maakt, hangt af van wat er precies mis lijkt te zijn in de berekening. Met een paar vragen ziet u meteen een indicatie voor uw eigen situatie, geheel gratis en zonder dat u meteen iets vastlegt. Wilt u eerst weten waar die indicatie op is gebaseerd, dan leest u dat op de pagina over hoe toeslagfix.nl aan haar informatie komt.
Heeft u nog praktische vragen over de procedure, zoals hoe een pro forma bezwaar werkt of wat er gebeurt na het indienen, dan vindt u antwoorden op de pagina met veelgestelde vragen.
Een overlijden brengt al genoeg te regelen met zich mee. Toeslagfix.nl is er om in ieder geval snel duidelijkheid te geven over die ene brief van Toeslagen: of bezwaar maken tegen de terugvordering kans maakt, en zo ja, hoe u dat zelf indient.